اسکیمینگ؛ برداشت پنهان از درآمد و کلاهبرداری مالی

اسکیمینگ چیست؟

اسکیمینگ نوعی جرم مالی است که معمولاً در گروه جرایم یقه‌سفید قرار می‌گیرد. در این روش، بخشی از پول نقدِ دریافتی یک کسب‌وکار، پیش از آن‌که در حساب‌ها ثبت شود، برداشته می‌شود و در گزارش‌های رسمی، درآمد کل کمتر از مقدار واقعی نشان داده می‌شود. در اصطلاح حقوقی، این رفتار را می‌توان نوعی تصاحب غیرقانونی وجوه دانست.

نمونه‌های رایج اسکیمینگ

• مالک یک فروشگاه ممکن است یک فروش نقدی را در صندوق ثبت نکند و پول آن را مستقیماً به جیب بزند. در این حالت، درآمد وارد حساب‌های شرکت نمی‌شود و مالک از پرداخت مالیات بر درآمد کسب‌وکار یا درآمد شخصی خودداری می‌کند.
• کارمند یا مدیری ممکن است وجه نقد را از درآمد شرکت بردارد و این برداشت را از کارفرما، شرکا یا سهام‌داران پنهان کند. این حالت به اختلاس نزدیک می‌شود.
• گاهی اسکیمینگ برای تأمین پول یک جرم دیگر انجام می‌شود؛ برای مثال، فردی ممکن است از درآمد شرکت پولی بردارد تا به باج‌گیر، بدهکارِ تحت فشار، شبکه اخاذی یا فردی که او را تهدید می‌کند، پرداخت کند.

یکی از نمونه‌های مشهور این نوع تخلف، ماجرای دیسکوی «استودیو ۵۴» بود؛ جایی که کسب‌وکار در پی همین نوع کاستن از درآمد اعلام‌شده، با پیامدهای جدی روبه‌رو شد و در نهایت به تعطیلی کشیده شد.

در سطح کلان نیز اتهاماتی از این دست به شرکت «ساتیام کامپیوتر سرویسز» وارد شد؛ اتهامی که به ناپدید شدن میلیاردها دلار از منابع شرکت مربوط بود.

اسکیمینگ در کازینوها و جرایم سازمان‌یافته

در کازینوها، اسکیمینگ اغلب با تأمین مالی جرایم سازمان‌یافته پیوند خورده است. در دهه ۱۹۶۰، اداره تحقیقات فدرال آمریکا گزارش مفصلی درباره برداشت پنهان سود شرط‌بندی در کازینوهای لاس‌وگاس تهیه کرد. بر اساس این گزارش، سود پیش از کسر مالیات از مسیرهای پنهان به گروه‌های تبهکار در سراسر آمریکا منتقل می‌شد.

به دلیل آن‌که بخشی از اطلاعات از راه غیرقانونی و با شنود اتاق‌های پول کازینوها به دست آمده بود، امکان تعقیب مؤثر همه متهمان فراهم نشد. با این حال، این ماجرا بعدها در کتاب غیرداستانی کازینو: عشق و افتخار در لاس‌وگاس نوشته نیکلاس پیلجی و فیلم کازینو بازتاب پیدا کرد.

کاربردهای دیگر اصطلاح اسکیمینگ

این واژه گاهی برای توصیف برداشت غیرقانونی از منابع عمومی نیز به کار می‌رود؛ برای مثال، مقام‌های فاسد دولتی ممکن است بخشی از کمک‌های مالی خارجی را پیش از ثبت یا توزیع رسمی، برای خود بردارند.

موضوعات مرتبط

• تقلب مالی
• فعالیت‌های جرایم سازمان‌یافته